【财务报销管理制度】为规范公司财务报销流程，提高资金使用效率，确保各项支出符合国家财经法规及公司内部管理要求，特制定本财务报销管理制度。本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各类费用报销行为。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门因业务开展、公务出差、会议培训、采购物资等产生的合理费用支出。所有报销项目必须真实、合法、合规，并与公司业务密切相关。

二、报销原则

1. 真实性原则：报销内容必须真实发生，不得虚报、假报或重复报销。

2. 合规性原则：所有报销事项应符合国家财税政策及相关法律法规。

3. 合理性原则：报销金额应与实际支出相符，不得超出正常标准。

4. 及时性原则：报销应在费用发生后规定时间内完成，避免拖延影响财务核算。

三、报销流程

1. 费用发生前：如涉及大额支出或特殊事项，需提前填写《费用申请单》，经部门负责人审批后方可执行。

2. 费用发生后：员工应在费用发生后5个工作日内整理相关票据，并填写《费用报销单》。

3. 审核审批：报销单需经部门主管初审，财务部门复核，最终由分管领导或授权人审批。

4. 付款发放：审批通过后，财务部门将在规定时间内完成款项支付，一般采用银行转账方式，特殊情况可经批准后现金支付。

四、报销凭证要求

1. 所有报销必须提供合法有效的原始凭证，如发票、收据、合同等。

2. 发票内容应清晰完整，包括商品名称、数量、单价、金额、开票单位、日期等信息。

3. 电子发票需打印并加盖开票单位印章，纸质发票需保持整洁无涂改。

4. 交通、住宿、餐饮等费用需提供明细清单，确保费用合理。

五、报销标准与限额

1. 差旅费：根据职务级别和出行地点设定不同标准，包括交通费、住宿费、补助费等。

2. 业务招待费：应控制在合理范围内，严禁铺张浪费。

3. 会议培训费：需附会议通知、议程及参与人员名单。

4. 其他费用：如办公用品、宣传材料等，应按实际需要采购，避免浪费。

六、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予通报批评、扣减绩效、追回不当支出等处理；构成违法的，将依法移送司法机关处理。

七、附则

1. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过严格执行本财务报销管理制度，有助于提升公司财务管理的规范性和透明度，保障公司资产安全，促进企业健康可持续发展。