为了加强公司财务管理，规范收据及财务专用章的使用与管理，确保公司资金安全和会计信息的真实性、完整性，特制定本制度。以下为具体规定：

一、收据管理

1. 领用流程

- 收据由财务部门统一管理和发放。

- 各部门需根据实际业务需求向财务部申请领用收据，并填写《收据领用登记表》。

- 财务部核对后方可领取，并记录领用人信息。

2. 使用规范

- 使用收据时必须按照编号顺序依次开具，不得跳号或私自拆分。

- 收据填写应字迹清晰、内容完整，不得涂改。

- 每张收据均需加盖单位公章或财务专用章，以示正式有效。

3. 回收与核销

- 已使用的收据需在当月内交回财务部门进行核销。

- 核销时需附带相关凭证（如发票存根联），经审核无误后方可注销。

二、财务专用章管理

1. 保管责任

- 财务专用章由专人负责保管，不得随意转借他人。

- 保管人员应妥善保存印章，防止遗失或被盗用。

2. 使用审批

- 凡涉及财务专用章的使用，均需经过部门负责人签字批准。

- 特殊情况下需紧急使用印章的，可先电话请示，事后补办手续。

3. 销毁处理

- 当印章因磨损或其他原因需要更换时，旧印章应及时上缴并按规定销毁。

- 销毁过程须有两人以上在场监督，并做好记录备案。

三、违规处罚

对于违反上述规定的个人或部门，将视情节轻重给予警告、罚款直至追究法律责任等处理措施。希望全体员工严格遵守本制度，共同维护公司的合法权益。

本制度自发布之日起施行，最终解释权归公司所有。

通过以上制度的实施，旨在进一步完善公司内部管理体系，提高工作效率，降低运营风险，为企业的长远发展奠定坚实基础。